ALV Laskuri - Nopea ja Tarkka Arvonlisäveron Laskeminen
Laske arvonlisävero nopeasti ja tarkasti
Laskelma
Veroton hinta:
ALV määrä:
Verollinen hinta:
Käytetty ALV %:
Esimerkkejä ALV-laskelmista
24% ALV (yleinen)
1.9.2024 alkaen uusi yleinen kanta on 25,5%
Veroton hinta: 100 €
ALV (24%): 24 €
Verollinen hinta: 124 €
14% ALV (elintarvikkeet)
Veroton hinta: 100 €
ALV (14%): 14 €
Verollinen hinta: 114 €
10% ALV (kirjat, lääkkeet)
Veroton hinta: 100 €
ALV (10%): 10 €
Verollinen hinta: 110 €
Tarkkuustakuu: Kaikki tämän sivuston tiedot ja laskentakaavat on tarkistanut ja vahvistanut KLT-kirjanpitäjä ja ALV-asiantuntija.
Perusteiden ymmärtäminen
Suomessa meillä on vero nimeltä ALV (Arvonlisävero), joka on kuin VAT muissa maissa. Useimmat tavarat ja palvelut soveltavat sitä. Tämä vero vaikuttaa yrityksiin ja kuluttajiin.
Oletko koskaan miettinyt, mikä on arvonlisävero?
Jokaisessa tuotannon ja jakelun vaiheessa ALV:tä sovelletaan kulutusverona. ALV eroaa yksittäisen pisteen myyntiverosta. Sitä kerätään toimitusketjun varrella, perustuen lisäarvoon jokaisessa vaiheessa. Esimerkiksi ihana huonekalujen valmistaja ostaa puuta 100 eurolla. Sitten he myyvät valmiin pöydän jälleenmyyjälle 300 eurolla. Ihana jälleenmyyjä myy sen sitten asiakkaalle 500 eurolla. ALV:tä sovelletaan jokaisessa vaiheessa.
Esimerkiksi ihana huonekalujen valmistaja ostaa puuta 100 eurolla. Sitten he myyvät pöydän jälleenmyyjälle 300 eurolla. Ihana jälleenmyyjä myy sen sitten asiakkaalle 500 eurolla. Jokaisessa vaiheessa ALV:tä sovelletaan:
- Ihana puutavaran toimittaja: Katsotaanpa esimerkkiä yhdessä. Kuvittele, että huonekalujen valmistaja ostaa puuta 100 eurolla. Joten ALV tästä on 200 euroa (300 € - 100 €).
- Jälleenmyyjän on sitten maksettava: ALV 200 eurosta (500 € - 300 €)
Hyvä uutinen on, että kuluttajan ei tarvitse maksaa koko ALV-kustannusta, jonka lopullinen hinta sisältää. Yritysten täytyy ymmärtää ja hallita ALV:tä välttääkseen merkittäviä seurauksia. Tähän on muutamia syitä:
- Lain noudattaminen: Lain noudattaminen on ratkaisevan tärkeää. Sinun on varmistettava, että ALV-laskelmasi ja -raporttisi ovat tarkkoja. Lain rikkominen voi johtaa sakkoihin.
- Kassavirran hallinta: Hallitus luottaa yrityksiin ALV:n keräämisessä. Joten on hyvä tarkkailla kassavirtaasi.
- Hinnoittelustrategiat: ALV:n asianmukainen käsittely pitää hintasi alhaisina ja voittosi korkeina.
- Taloussuunnittelu: voi vaikuttaa yrityksesi terveyteen ja verovelvoitteisiisi, joten sitä kannattaa pitää silmällä.
Esimerkki: Puisen pöydän matka
Puutavaran osto
Valmistaja ostaa puuta 100€ + 24€ ALV
💶Pöydän valmistus ja myynti
Myynti jälleenmyyjälle 300€ + 72€ ALV
💶Jälleenmyynti kuluttajalle
Myynti asiakkaalle 500€ + 120€ ALV
💶Kaikki ALV-tulot menevät valtiolle julkisten palvelujen rahoittamiseen.
ALV-kantojen tyypit Suomessa
Suomessa käytetään eri ALV-kantoja eri tuotteille tai palveluille. Pääkannat ovat:
Kanta | Kuvaus | Esimerkkejä |
---|---|---|
24% (25,5% alkaen 1. syyskuuta 2024) | Yleinen kanta | Useimmat tavarat ja palvelut |
14% | Alennettu kanta | Ruoka, eläinten rehu, ravintolapalvelut |
10% | Alennettu kanta | Kirjat, lääkkeet, henkilökuljetus, majoituspalvelut, kulttuuritapahtumat |
0% | Nollakanta | Vienti, kansainvälinen kuljetus |
Nollaverokannalla olevia tuotteita ei veroteta, mutta yritykset voivat vaatia niihin liittyvien kustannusten ALV:n takaisin.
Vaikutus hinnoittelustrategioihin
ALV vaikuttaa siihen, miten yritykset hinnoittelevat tuotteensa:
- Brutto- vs. nettohinnoittelu: Yritysten on päätettävä, näyttävätkö he hinnat ALV:n kanssa (brutto) vai ilman (netto).
- Hintaherkkyys: Korkeat ALV-kannat voivat vähentää kuluttajien kysyntää, mikä saa yritykset muuttamaan hintoja tai ottamaan osan verosta kannettavakseen.
- Rajat ylittävät näkökohdat: Yritysten on ymmärrettävä ALV-säännöt kansainvälisiä liiketoimia varten varmistaakseen säännösten noudattamisen.
- Kausiluonteiset muutokset: Jotkut yritykset saattavat muuttaa hintoja korkean kysynnän aikana. He tekevät niin ottaen huomioon ALV:n vaikutukset.
Yleisiä väärinkäsityksiä ALV:stä
Joitakin yleisiä väärinkäsityksiä ALV:stä ovat:
- "ALV on yrityskulu": Yritykset keräävät ALV:n asiakkailta ja tilittävät sen valtiolle; se ei ole yrityskustannus.
- "Kaikki yritykset veloittavat ALV:n": Joidenkin pienten yritysten, joilla on alhainen liikevaihto, ei tarvitse rekisteröityä ALV-velvolliseksi.
- "ALV on aina 24%": Eri tuotteilla on eri ALV-kannat.
- "Turistit maksavat aina ALV:n": EU:n ulkopuoliset turistit voivat usein saada ALV-palautuksia tietyistä ostoksista.
- "ALV on kuin tulovero": ALV on vero tavaroista ja palveluista, ei tuloista.
ALV:n laskeminen
ALV:n laskemisen osaaminen on tärkeää hinnoittelua ja kuittien ymmärtämistä varten. Tässä on opas ALV:n laskemiseen:
Kuinka laskea
- Määritä ALV-kanta: Eri tavaroilla/palveluilla on eri kannat (24%, 14%, 10%, 0%).
- Bruttohinnoille
(sisältäen):
- Jaa bruttohinta luvulla (1 + ALV-kanta).
- Vähennä tulos bruttohinnasta löytääksesi ALV:n määrän.
- Nettohinnoille
(ilman):
- Kerro nettohinta ALV-kannalla löytääksesi ALV:n määrän.
Esimerkkilaskelma
Jos ostat kannettavan tietokoneen 1 240 eurolla (sisältäen 24%):
- ALV-kanta: 24%
- Nettohinta: 1 240 € / 1,24 = 1 000 €
- ALV:n määrä: 1 240 € - 1 000 € = 240 €
Laskukaavat
- ALV:n määrä
(bruttohinta):
ALV:n määrä = Bruttohinta - (Bruttohinta / (1 + ALV-kanta))
- Nettohinta
bruttohinnasta:
Nettohinta = Bruttohinta / (1 + ALV-kanta)
- Bruttohinta
nettohinnasta:
Bruttohinta = Nettohinta * (1 + ALV-kanta)
- ALV:n määrä
(nettohinta):
ALV:n määrä = Nettohinta * ALV-kanta
Nämä kaavat helpottavat ALV:n laskemista missä tahansa liiketoimessa. Ne auttavat sinua suunnittelemaan talouttasi.
Esimerkkejä ALV-laskelmista todellisissa tilanteissa
ALV:n laskemisen osaaminen on tärkeää yrityksille ja kuluttajille. Tässä joitakin esimerkkejä:
-
Ravintola-ateria
(14%):
- Skenaario: Nautit illallisen, joka maksaa 45,60 € sisältäen ALV:n.
- Laskelma:
- Nettohinta = 45,60 € / (1 + 0,14) = 40 €
- ALV:n määrä = 45,60 € - 40 € = 5,60 €
-
Kirjan osto
(10%):
- Skenaario: Ostat kirjan 22 eurolla ilman ALV:tä.
- Laskelma:
- Bruttohinta = 22 € * (1 + 0,10) = 24,20 €
- ALV:n määrä = 22 € * 0,10 = 2,20 €
-
Huonekalu (24%):
- Skenaario: Harkitset sohvaa, jonka hinta on 800 € ilman ALV:tä.
- Laskelma:
- Bruttohinta = 800 € * (1 + 0,24) = 992 €
- ALV:n määrä = 800 € * 0,24 = 192 €
Verottomien hintojen ymmärtäminen
Jotkin hinnat ovat verottomia, esimerkiksi EU:n ulkopuolisille turisteille tai vientiin. Tässä erittely:
-
Veroton ostaminen EU:n
ulkopuolisille vierailijoille:
- EU:n ulkopuoliset turistit voivat saada ALV-palautuksen Suomesta ostetuista tavaroista. Vähimmäisostossumma on yleensä 40 €.
-
Nollaverokannan alaiset
tavarat ja palvelut:
- Yritykset voivat vaatia ALV:n takaisin panoksista joillekin tuotteille, jotka ovat nollaverokannan alaisia, mikä tarkoittaa, että ALV:tä ei veloiteta.
-
ALV-vapaat tavarat ja
palvelut:
- Jotkut tavarat ja palvelut, kuten pankkitoiminta ja terveydenhuolto, eivät ole ALV:n alaisia. Näitä palveluja tarjoavat yritykset eivät voi vaatia ALV:tä takaisin panoksistaan.
Vertailuesimerkki:
Skenaario | Tavallinen osto | Veroton osto |
---|---|---|
Tuotteen hinta (ilman ALV) | 100 € | 100 € |
ALV-kanta | 24% | 0% |
ALV:n määrä | 24 € | 0 € |
Kokonaishinta | 124 € | 100 € |
ALV:n poistaminen hinnoista: Kuinka tehdä se oikein
Saadaksesi tarkkoja talousraportteja, sinun täytyy poistaa ALV hinnoista. Tämä auttaa sinua ymmärtämään tuotekustannuksia. Näin se tehdään:
- Tunnista ALV-kanta: Määritä sovellettava ALV-kanta (24%, 14%, 10% tai 0%).
-
Sovella kaavaa:
Käytä seuraavaa kaavaa nettohinnan laskemiseen:
- Nettohinta = Bruttohinta / (1 + ALV-kanta)
Esimerkki
Jos tuote maksaa 124 € sisältäen 24% ALV:n:
- Nettohinta = 124 € / (1 + 0,24) = 100 €
Nettohinta on 100 €, ja ALV on 24 €.
Älä käytä bruttohintaa ALV:n laskemiseen. Käytä jakomenetelmää.
Pikaohjetaulukko ALV:n poistamiseen:
ALV-kanta | Kaava ALV:n poistamiseen |
---|---|
24% | Nettohinta = Bruttohinta / 1,24 |
14% | Nettohinta = Bruttohinta / 1,14 |
10% | Nettohinta = Bruttohinta / 1,10 |
ALV:n rooli verkkokaupan hinnoittelussa
Verkko-ostoksissa ALV:n ymmärtäminen on tärkeää myyjille ja ostajille Suomessa. Verkkokauppayritysten täytyy ymmärtää ALV varmistaakseen oikean hinnoittelun ja verosäännösten noudattamisen. Tämä on suomalaisille verkkokauppayrityksille.
- Hintojen näyttäminen: Kuluttajille näytettävien hintojen on sisällettävä ALV. Mutta on myös hyvä näyttää nettohinta ja ALV:n määrä.
- Saatat joutua veloittamaan kohdemaan ALV-kannan, kun myyt muihin EU-maihin. Tämä pätee, jos myyntisi ylittää tietyt kynnysarvot.
- Digitaaliset tuotteet: ALV veloitetaan asiakkaan sijainnin perusteella digitaalisista palveluista.
Kuluttajille, jotka tekevät ostoksia verkossa:
- Tarkista, onko ALV sisällytetty, kun vertailet hintoja eri sivustojen välillä.
- Huomaa, että ostoksiin EU:n ulkopuolisista maista saatetaan lisätä ALV ja tullimaksuja.
- Digitaaliset tilaukset ovat Suomen ALV-kantojen alaisia.
Tuote | Nettohinta | ALV (24%) | Bruttohinta |
---|---|---|---|
Kannettava tietokone | 800 € | 192 € | 992 € |
Ohjelmisto | 50 € | 12 € | 62 € |
E-kirja | 20 € | 2 € (10%) | 22 € |
Tämä erittely auttaa asiakkaita ymmärtämään ostostensa veron. Se auttaa yrityksiä kirjanpidossaan.
Kuinka käyttää Exceliä ALV-laskelmiin
Excel on kätevä työkalu ALV (Arvonlisävero) -laskelmiin. Se on erityisen hyödyllinen yrityksille, joilla on monia tuotteita tai palveluja. Tässä yksinkertainen opas ALV-laskurin asetuksiin Excelissä:
-
Aseta sarakkeesi:
- A: Tuotteen nimi
- B: Nettohinta
- C: ALV-kanta
- D: ALV:n määrä
- E: Bruttohinta
-
Syötä kaavasi:
- Solussa D2:
=B2*C2
(laskee ALV:n määrän) - Solussa E2:
=B2+D2
(laskee bruttohinnan)
- Solussa D2:
- Muotoile solut: Muotoile solusi näyttämään prosentit ja valuutta.
Tässä esimerkki siitä, miltä Excel-taulukkosi voisi näyttää:
Tuote | Nettohinta | kanta | määrä | Bruttohinta |
---|---|---|---|---|
T-paita | 20,00 € | 24% | 4,80 € | 24,80 € |
Kirja | 30,00 € | 10% | 3,00 € | 33,00 € |
Ateria | 15,00 € | 14% | 2,10 € | 17,10 € |
UKK ALV:stä: Vastauksia yleisiin kysymyksiin
Pitääkö kaikkien yritysten veloittaa ALV?
Ei. Pienet yritykset, joiden vuotuinen liikevaihto on alle 15 000 €, voivat valita ALV:hen rekisteröitymisen, mutta se ei ole pakollista.
Voinko vaatia ALV:n takaisin yritykseni ostoista?
Kyllä. Yritykset voivat vaatia ALV:n takaisin liiketoimintaansa liittyvistä ostoista. Säilytä kuitit verokirjanpitoa varten.
Kuinka usein minun pitää ilmoittaa ja maksaa ALV?
Useimmat yritykset ilmoittavat kuukausittain. Ne, joilla on alhainen liikevaihto, voivat ilmoittaa neljännesvuosittain tai vuosittain.
Veloitetaanko ALV kaikista tuotteista ja palveluista?
Jotkin kohteet ovat vapautettuja, kuten useimmat rahoitus- ja vakuutuspalvelut.
Miten ALV toimii ulkomailta tehdyissä verkko-ostoksissa?
Jos ostat EU:n ulkopuolelta, saatat joutua maksamaan ALV:n, kun tavarat saapuvat Suomeen. Verovapaa raja on 22 €.
Voivatko turistit saada ALV-palautuksia?
Kyllä. EU:n ulkopuoliset vierailijat voivat saada ALV-palautuksia joistakin ostoksista. He voivat tehdä tämän poistuessaan Suomesta, jos he täyttävät tietyt kriteerit.
Arvonlisävero on tärkeä asia kaikille, jotka harjoittavat liiketoimintaa tai asuvat Suomessa. Se vaikuttaa pienyrityksiin, sähköiseen kaupankäyntiin ja kuluttajiin. Se ei ole vero. Se tukee julkisia palveluja ja varmistaa reilun kilpailun.
Miksi valita meidän laskuri?
Tarkat Laskelmat
Tarjoamme tarkkoja ja luotettavia laskelmia kaikille kannoille
Helppokäyttöinen
Käyttäjäystävällinen ja intuitiivinen käyttöliittymä nopeaan laskemiseen
Nopeat Tulokset
Laske ALV sekunneissa ja tallenna laskelmasi myöhempää käyttöä varten
Asiantuntijamme
![ALV Asiantuntija](/static/img/avatar.png)
Matti Meikäläinen, KLT
Matti on kokenut KLT-kirjanpitäjä ja ALV-asiantuntija yli 15 vuoden kokemuksella. Hän on tarkastanut ja vahvistanut kaikki sivustomme tiedot ja laskentakaavat.
"Olemme sitoutuneet tarjoamaan tarkimmat ja ajantasaisimmat ALV-laskelmat ja -tiedot Suomessa." - Matti Meikäläinen
Usein Kysytyt Kysymykset
ALV:n laskeminen on itse asiassa melko yksinkertaista, kunhan ymmärtää perusidean. Ajatellaan asiaa näin: ALV on se summa, jonka asiakas maksaa tuotteen tai palvelun päälle. Esimerkiksi, jos lisäät 24 % ALV:n tuotteeseen, jota myyt 100 eurolla, lopullinen hinta on 124 euroa.
Käytännössä voit laskea ALV:n kahdella tavalla. Voit lisätä ALV:n hintaan (esim. 100 € + 24 % = 124 €). Tai jos hintasi sisältää ALV:n, voit löytää ALV:n osuuden jakamalla hinnan vastaavalla kertoimella. Esimerkiksi 124 € / 1,24 = 100 €, jolloin ALV on 24 €. Nämä menetelmät toimivat kaikilla ALV-kannoilla.
Yritysten välisessä kaupassa hinnat ilmoitetaan usein ilman ALV:tä. Mutta kuluttajahinnat sisältävät aina ALV:n. ALV-laskuri voi olla kätevä työkalu.
Se auttaa summien tarkistamisessa ja selventää laskentamenetelmiä. Se ratkaisee epävarmat laskelmat tarkasti.
Kyllä, ALV on yleensä vähennyskelpoinen—ja tämä on yksi ALV-järjestelmän keskeisistä periaatteista. Käytännössä yritykset voivat vähentää ostamiensa tavaroiden ja palvelujen ALV:n siitä summasta, jonka ne maksavat valtiolle myynnistään. Tämä järjestelmä luotiin veron kaksinkertaistumisen välttämiseksi. Se pitää lopputuotteen hinnan kohtuullisena.
Miten tämä siis toimii? Oletetaan, että myyt tuotteen 124 eurolla (sisältäen 24 % ALV:n). ALV:n osuus tästä summasta on 24 euroa. Voit vähentää 12 euroa ALV:tä siitä 24 eurosta, joka sinun tulee tilittää. Jos ostit materiaalit tuotteen valmistamiseen 62 eurolla, josta 12 euroa on ALV:tä. Näin ollen maksat valtiolle vain 12 euroa.
Mutta on muutamia tärkeitä seikkoja muistettavaksi. Ensinnäkin vain ALV-rekisteriin merkityt yritykset voivat tehdä vähennyksiä. Lisäksi yritys voi tehdä vähennyksiä vain verolliseen liiketoimintaansa liittyvistä ostoista. Et voi esimerkiksi vähentää ALV:tä kuluista, jotka aiheutuvat työntekijöiden virkistystoiminnasta. Jos käyt kauppaa ulkomaisten yritysten kanssa tai sinulla on sekä verollista että verotonta myyntiä, tilanne voi olla monimutkaisempi. Näissä tapauksissa kannattaa kysyä neuvoa asiantuntijalta tai tarkistaa viimeisimmät ohjeet Verohallinnon verkkosivuilta.
Kyllä, yritys voi laskuttaa ilman ALV:tä joissakin tapauksissa. Mutta tähän liittyy erityisiä ehtoja ja sääntöjä. Yleisesti ottaen ALV-vapaa laskutus on poikkeus, ei sääntö, ja sille on oltava hyvät perusteet.
Yleisin tapaus, jolloin yritys voi laskuttaa ilman ALV:tä, on kun yrityksen liikevaihto jää alle ALV-rajan. Raja on tällä hetkellä 15 000 euroa vuodessa. Tässä tapauksessa yritys ei ole ALV-velvollinen, eikä sen tarvitse lisätä ALV:tä hintoihinsa. Jos raja ylittyy kesken tilikauden, ALV on maksettava takautuvasti kaikista kauden myynneistä.
ALV-vapaa laskutus on mahdollista myös muissa tapauksissa. Esimerkiksi joissakin kansainvälisissä liiketoimissa (kuten EU:n sisäisissä yhteisömyynneissä). Jotkin palvelut ovat vapautettuja ALV:stä, kuten terveydenhuolto- ja sosiaalipalvelut. Ja joidenkin myyntien kohdalla sovelletaan käänteistä verotusta (kuten joidenkin rakennuspalvelujen kohdalla). Näissä tapauksissa laskussa pitäisi kuitenkin yleensä mainita, miksi ALV on vapautettu.
Jos et ole varma, voitko laskuttaa ilman ALV:tä, on parasta tarkistaa asia kirjanpitäjältä tai veroneuvojalta. Väärä menettely voi johtaa ikäviin seurauksiin.