Arvonlisävero (ALV) on keskeinen osa Suomen verojärjestelmää, ja siihen on tulossa merkittäviä muutoksia lähitulevaisuudessa. Tämä artikkeli käsittelee tulevia ALV-muutoksia, niiden aikataulua ja vaikutuksia sekä yrityksille että kuluttajille.
Nykyiset ja tulevat ALV-kannat
| ALV-kanta | Nykyinen (31.8.2024 asti) | Uusi (1.9.2024 alkaen) |
|---|---|---|
| Yleinen | 24% | 25,5% |
| Alennettu | 14% | 14% |
| Alennettu | 10% | 10%* |
*Huom: Joitakin 10%:n tuotteita siirretään 14%:n kantaan 1.1.2025 alkaen.
Muutosten aikataulu
- 1.9.2024: Yleinen ALV-kanta nousee 24%:sta 25,5%:iin.
- 1.1.2025:
- Joitakin 10%:n ALV-kannan tuotteita siirretään 14%:n kantaan.
- Hygieniatuotteiden (kuukautissuojat, inkontinenssisuojat, lasten vaipat) ALV laskee 25,5%:sta 14%:iin.
- Pienten yritysten ALV-alarajahuojennus poistuu.
- 1.6.2025: Makeisten ja suklaan ALV nousee 14%:sta 25,5%:iin.
Muutosten vaikutukset
Yleisen ALV-kannan nousu
Yleisen ALV-kannan nousu 24%:sta 25,5%:iin vaikuttaa useimpien tuotteiden ja palveluiden hintoihin. Esimerkiksi:
- Tuote, joka maksaa nyt 100€ (sis. ALV 24%), maksaa muutoksen jälkeen 101,21€ (sis. ALV 25,5%).
- 1000€ (sis. ALV 24%) maksava palvelu tulee maksamaan 1012,10€ (sis. ALV 25,5%).
Tämä tarkoittaa noin 1,2%:n hinnannousua useimmille tuotteille ja palveluille.
Muutokset alennettuihin verokantoihin
Vaikka 14% ja 10% verokannat säilyvät, joitakin tuotteita siirretään kategorioiden välillä:
- Jotkin nykyiset 10%:n tuotteet siirtyvät 14%:n kantaan, mikä nostaa niiden hintoja.
- Hygieniatuotteiden siirto 25,5%:sta 14%:iin laskee niiden hintoja merkittävästi.
Makeisten ja suklaan ALV-muutos
Makeisten ja suklaan ALV:n nousu 14%:sta 25,5%:iin on huomattava muutos:
- 2€ (sis. ALV 14%) maksava suklaapatukka tulisi maksamaan noin 2,24€ (sis. ALV 25,5%).
- Tämä voi vaikuttaa kuluttajien ostokäyttäytymiseen ja makeisalan yrityksiin.
Pienten yritysten ALV-alarajahuojennuksen poisto
Alarajahuojennuksen poisto vaikuttaa erityisesti pienyrittäjiin:
- Pienet yritykset joutuvat maksamaan täyden ALV:n liikevaihdostaan.
- Tämä voi johtaa hintojen nousuun tai pienyritysten kannattavuuden heikkenemiseen.
Miten valmistautua muutoksiin
Yrityksille
- Päivitä kirjanpito- ja laskutusjärjestelmät uusien ALV-kantojen mukaisiksi.
- Tarkista hinnoittelustrategiat ja päivitä hinnastot tarvittaessa.
- Tiedota asiakkaita tulevista hintamuutoksista.
- Pienyritykset: Valmistaudu alarajahuojennuksen poistumiseen ja suunnittele talous sen mukaisesti.
Kuluttajille
- Varaudu yleiseen hinnannousuun syksyllä 2024.
- Harkitse suurempien hankintojen ajoitusta ALV-muutosten valossa.
- Ota huomioon makeisten ja suklaan hintojen nousu kesällä 2025.
- Hyödynnä hygieniatuotteiden mahdollinen hinnanlasku vuoden 2025 alussa.
Kansainvälinen vertailu
Suomen uusi 25,5%:n yleinen ALV-kanta on yksi Euroopan korkeimmista. Vertailun vuoksi:
- Ruotsi: 25%
- Tanska: 25%
- Saksa: 19%
- Ranska: 20%
Korkea ALV-kanta voi vaikuttaa Suomen kilpailukykyyn ja rajat ylittävään kauppaan.
Yhteenveto
ALV-muutokset Suomessa ovat merkittäviä ja vaikuttavat laajasti sekä yrityksiin että kuluttajiin. Yleisen verokannan nousu, muutokset tuotekategorioissa ja pienten yritysten alarajahuojennuksen poisto tuovat haasteita, mutta myös mahdollisuuksia sopeutua ja kehittää uusia strategioita.
On tärkeää pysyä ajan tasalla näistä muutoksista ja niiden aikatauluista. Yritykset voivat valmistautua päivittämällä järjestelmiään ja strategioitaan, kun taas kuluttajat voivat suunnitella hankintojaan ja budjetointiaan muutosten valossa.
Muista, että vaikka ALV-muutokset vaikuttavat hintoihin, markkinakilpailu ja muut tekijät voivat myös vaikuttaa lopullisiin kuluttajahintoihin. Seuraa virallisia lähteitä, kuten Verohallinnon sivustoa, saadaksesi ajantasaisimmat tiedot ALV-muutoksista ja niiden vaikutuksista.