Hei sinä, pienyrittäjä! Oletko koskaan miettinyt, mitä ihmettä tarkoittaa tuo mystinen "ALV-raja"? Tai ehkä olet juuri aloittamassa yritystoimintaa ja mietit, milloin sinun pitää alkaa maksaa arvonlisäveroa? Ei hätää – olet oikeassa paikassa. Sukeltakaamme yhdessä ALV-maailmaan ilman kapulakieltä ja päänsärkyä.
ALV-raja: Yrittäjän paras kaveri vai pahin vihollinen?
ALV-raja on kuin maaginen luku, joka määrittää, milloin sinun pitää alkaa leikkiä veronkerääjää. Suomessa tämä luku on 15 000 euroa 12 kuukauden aikana. Mutta mitä se oikeastaan tarkoittaa?
Kuvittele, että pyörität pientä käsityöpajaa. Myyt ihania villasukkia ja pipoja netissä ja paikallisilla markkinoilla. Jos vuoden aikana myyntisi jää alle 15 000 euron, voit huokaista helpotuksesta – sinun ei tarvitse rekisteröityä ALV-velvolliseksi eikä lisätä arvonlisäveroa tuotteidesi hintoihin.
Milloin voit sanoa "ei kiitos" ALV:lle?
On kaksi tilannetta, jolloin voit kohteliaasti kieltäytyä ALV:n maksamisesta:
- Olet pienyrittäjä, jonka liikevaihto jää alle tuon maagisen 15 000 euron rajan vuodessa. Tämä on yleinen tilanne monille osa-aikaisille yrittäjille tai juuri aloittaneille.
- Harjoitat toimintaa, joka on vapautettu ALV:sta. Tällaisia ovat esimerkiksi terveydenhuoltopalvelut. Joten jos olet vaikkapa hieroja tai fysioterapeutti, saatat olla ALV:sta vapaa.
Mutta muista: vaikka et olisi ALV-velvollinen, voit silti halutessasi rekisteröityä. Tämä voi olla järkevää, jos asiakkaasi ovat pääasiassa yrityksiä, jotka voivat vähentää ALV:n omassa verotuksessaan.
ALV-alarajahuojennus: Pienyrittäjän pelastusrengas
Entä jos liiketoimintasi kasvaa ja ylität tuon 15 000 euron rajan? Ei hätää – tässä kohtaa astuu kuvaan ALV-alarajahuojennus, pienyrittäjän pelastusrengas.
Kuvittele, että käsityöpajasi myynti kasvaakin 20 000 euroon vuodessa. Nyt olet ALV-velvollinen, mutta et joudu maksamaan täyttä summaa. ALV-alarajahuojennus tarkoittaa, että saat osan maksamastasi ALV:sta takaisin.
Esimerkki:
Maija Mehiläinen myy hunajaa ja mehiläisvahakynttilöitä. Hänen vuosimyyntinsä on 20 000 euroa ja hän on maksanut ALV:ta 4 000 euroa. ALV-alarajahuojennuksen ansiosta Maija saa takaisin:
4 000 - (20 000 - 15 000) x 4 000 / 15 000 = 2 666,67 euroa
Maija saa siis takaisin melkein 2 700 euroa! Ei hassumpi säästö pienyrittäjälle, vai mitä?
Varo näitä ALV-sudenkuoppia!
Kokenut kirjanpitäjä Liisa Laskuttaja varoittaa: "Yleisimmät virheet, joita näen pienyrittäjien tekevän ALV:n kanssa, ovat nämä:
- Unohdetaan seurata liikevaihtoa ja ylitetään ALV-raja huomaamatta.
- Ei ymmärretä, että ALV-velvollisuus alkaa heti rajan ylittyessä, ei vasta seuraavan tilikauden alusta.
- Jätetään ALV-ilmoitukset tekemättä, koska 'ei ollut myyntiä tässä kuussa'."
Vältä nämä sudenkuopat pitämällä kirjanpitosi ajan tasalla ja olemalla tietoinen myynnistäsi.
Tulevaisuuden tuulet: Muutoksia ALV-rintamalla
Hei, älä nukahda vielä! Tässä tulee tärkeää tietoa:
- 1.9.2024 alkaen yleinen ALV-kanta nousee 24 prosentista 25,5 prosenttiin. Tämä tarkoittaa, että joudut nostamaan hintojasi hieman, jos olet ALV-velvollinen.
- 1.1.2025 alkaen ALV-alarajahuojennus poistuu käytöstä. Tämä on iso muutos monille pienyrittäjille, joten varaudu siihen ajoissa!
Yhteenveto: Mitä sinun pitää muistaa?
- ALV-raja on 15 000 euroa vuodessa. Sen alle jäädessäsi et ole ALV-velvollinen.
- ALV-alarajahuojennus helpottaa 15 000 - 30 000 euron välillä olevia yrityksiä.
- Pidä kirjaa myynnistäsi ja ole valppaana rajan lähestyessä.
- Valmistaudu tuleviin muutoksiin ja mieti, miten ne vaikuttavat liiketoimintaasi.